生命保険を受け取ると、相続の際に持戻しの対象となりますか？

生命保険の保険金は、保険契約によって定められた受取人が受け取るものですので、相続財産にはなりません。

例えば、夫・妻・長男・次男の四人家族で、被保険者が夫で、受取人が次男になっている場合は、次男が受け取る死亡保険金は相続財産になりませんので、妻や長男は、死亡保険金を相続することができません。

ただ、このように考えると、他の共同相続人にとっては不公平となる場合もあります。

例えば、先ほどの例で、夫の相続財産が１，０００万円しかなく、次男が受け取る死亡保険金が３，０００万円であった場合を考えます。

法定相続分で考えると、相続財産の１，０００万円のうち、妻は２分の１である５００万円を受け取り、長男と次男は、残った５００万円を２人で２分の１ずつ分け、２５０万円を受け取ることになります。

結果として、妻は５００万円、長男は２５０万円、次男は法定相続分と死亡保険金の合計で３，２５０万円を受け取ることになります。

しかし、生命保険の保険料は生前夫が支払っていたものであること、夫の死亡を機に生命保険の保険金が支払われていることを踏まえると、妻・長男・次男の受け取ることのできる金額が不公平に思えます。

そこで、判例では、「保険金受取人である相続人とその他の共同相続人の間に生じる不公平が民法９０３条の趣旨に照らし到底是認することができないほどに著しいものであると評価すべき特段の事情が存する場合」には、民法９０３条の類推適用によって、生命保険が特別受益に準じて持戻しの対象となり得ると考えています。

生命保険が持戻しの対象になる場合には、保険金を受け取った相続人の、遺産分割での取得分が減少することとなります。

これは、生命保険の保険金の額と遺産総額に対する比率、同居の有無、被相続人の介護等に対する貢献の度合など、保険金受取人である相続人や他の共同相続人と被相続人の関係、各相続人の生活実態等の諸般の事情を総合考慮して判断するべきとされています。

これらの事情を総合考慮して判断されますので、一概にはいえませんが、相続財産の半分以上を占めるような額の保険金を受け取ると、持戻しの対象となる可能性が高いと言われています。

他の共同相続人が多額の生命保険を受け取っているのではないかと思われるケースなど、相続でお困りのことがありましたら、私たちにご相談ください。

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